Impuestos Directos e Indirectos en Chile, Reforma tributaria, ingresos recaudados, curva de Laffer.
En el complejo marco macroeconómico de Chile y el mundo, el sistema tributario es uno de los principales pilares. Para comprender plenamente este importante aspecto, es necesario estudiar las principales cuestiones que permitan aclarar los mecanismos y objetivos de la tributación, la clasificación de los impuestos y el concepto de reforma tributaria.
¿A que se le denomina impuestos?
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¿Cómo se clasifican y a que pertenece cada uno?
¿A que se refiere el termino reforma tributaria?
La reforma tributaria es un proceso de cambios importantes en el sistema tributario nacional. Este ajuste tiene como objetivo mejorar la equidad, la eficiencia y la sostenibilidad del sistema en respuesta a las dinámicas económicas y sociales cambiantes.
La reforma tributaria puede incluir varios objetivos diferentes. En general, su objetivo es fortalecer la capacidad del Estado para recaudar ingresos de manera justa y eficiente. Esto puede incluir cambios en las tasas impositivas, ampliar la base imponible o introducir nuevos impuestos. Además, la reforma tributaria puede diseñarse para promover el crecimiento económico, reducir la desigualdad y aumentar la competitividad internacional.
¿A que hace referencia el concepto de ingresos recaudados por el Estado?
Los ingresos fiscales son los recursos que el Estado recauda, principalmente a través de impuestos, para financiar sus actividades. Los impuestos pueden afectar directamente ingresos, riqueza o propiedad (imposición directa) o el consumo (imposición indirecta). Aunque la finalidad principal es respaldar servicios públicos y servir como instrumento de política fiscal, los impuestos también pueden tener objetivos adicionales, como corregir fallos de mercado.
¿Cómo influyen los cambios en las tasas impositivas en los ingresos recaudados por el Estado?
la influencia que tienen los cambios en las tasas de impuesto podría influir directamente en la cantidad de dinero recaudado.
Como un ejemplo hipotético imaginemos que el gobierno decide aumentar los impuestos que pagan los empresarios. Antes pagaban el 25%, pero ahora exigen el 35% para financiar proyectos importantes. En el corto plazo, algunas empresas pueden sufrir financieramente y despedir trabajadores. A largo plazo, las empresas pueden ajustar la forma en que manejan los impuestos, tal vez recortando costos o incluso mudándose a países con impuestos más bajos.
¿Qué papel juega la curva de Laffer en la formulación de políticas fiscales?
La curva de Laffer es crucial para la política fiscal porque ilustra la compleja relación entre tasas impositivas e impuestos. Esto demuestra que una subida o bajada de las tarifas puede tener un impacto directo en la recaudación. Esta herramienta le ayuda a encontrar el equilibrio para maximizar los ingresos sin interrumpir su negocio.
Referencias bibliográficas.
Crafting Políticas fiscales efectivas ideas de la curva Laffer - FasterCapital . (Dakota del Norte). Capital más rápido. https://fastercapital.com/es/contenido/Crafting-Politicas-fiscales-efectivas--ideas-de-la-curva-Laffer.html
Galán, JS (2022, 24 de noviembre). Curva de Laffer . Economía. https://economipedia.com/definiciones/curva-de-laffer.html
OFILAC - Observatorio Fiscal de América Latina y el Caribe . (Dakota del Norte). https://www.cepal.org/ofilac/ingresos-fiscales
Reforma tributaria . (Dakota del Norte). https://pactofiscal.cl/reforma-tributaria
Tipos de impuestos ¿Cuáles son los impuestos que pagamos en Chile? - Programa de Educación Fiscal - SII Educa . (s/f). https://www.sii.cl/destacados/educacion/siieduca/aprende-con-nosotros/tipos-de-impuestos-en-chile.html
Me gustó mucho tu blog Damaris, me gustaría hacerte la siguiente pregunta sobre impuestos, ¿Consideras que impuestos como el impuesto a la renta es muy bajo en Chile comparándolo con otros países como por ejemplo Australia?
ResponderBorrarHola Camilo, espero que te encuentres bien, respecto a tu pregunta, considero que cada pais tiene impuestos a la renta con el objetivo de tener un equilibrio o crecimiento económico, en base a esto, el impuesto estarán acorde o serán directamente proporcional con los ingresos, por lo tanto, en la comparativa de Chile y un pais desarrollado como Australia, se puede ver que Chile, en su mayoría de ingresos no son muy altos y eso hace que el impuesto a la renta sea acorde, existen excepciones de personas naturales o jurídicas que si poseen un alto poder adquisitivo, en otras palabras que generan mayores utilidades o beneficios ,por lo tanto, pagarán mas impuesto a la renta pero en una pequeña parte del pais, y considerando este tema en Australia los impuesto a la renta es alto pero netamente porque el pais tienen un mejor desarrollo económico y el poder adquisitivo de las empresas o personas naturales es mucho mayor, espero hayas comprendido a lo que voy, saludos.
BorrarFelicitaciones por tu presentación Damaris, la presentación de conceptos fundamentales y su conexión con la realidad económica brinda una comprensión valiosa. Sin embargo me queda una pregunta, ¿Cómo afectaría la actividad empresarial y la creación de empleo una reforma tributaria orientada a incrementar los ingresos del Estado, considerando la teoría de la curva de Laffer y sus implicaciones sobre las tasas impositivas?
ResponderBorrarMuchas Gracias Valentina, espero que te encuentres bien en base a la pregunta que planteas, la implementación exitosa de una reforma tributaria requiere considerar cuidadosamente la situación económica, las tasas óptimas según la teoría de la curva de Laffer, y las medidas complementarias para mitigar posibles impactos negativos. Un enfoque equilibrado, sin desincentivar la actividad económica podría ser clave para lograr los objetivos deseados, por lo tanto habrá un efecto positivo si se promueve que se aumente la actividad empresarial y creación de empleos, ya que, personas estarán generando ingresos y mediante ese ingreso se beneficia el estado en sí, cabe destacar que todo depende de la salud económica que tiene el país, saludos Valentina espero te haya aclarado la duda.
ResponderBorrarAgradezco tu blog sobre impuestos directos e indirectos en Chile, la reforma tributaria, los ingresos recaudados y la curva de Laffer. Es ciertamente importante comprender el sistema tributario en el complejo entorno macroeconómico de Chile y el mundo. Los impuestos son contribuciones obligatorias que los individuos y las empresas deben entregar al Estado para respaldar el presupuesto público y garantizar el adecuado funcionamiento de las instituciones gubernamentales.
ResponderBorrarBien Yeremy, que bueno que hayas comprendido sobre el sistema tributario, impuestos, etc. y reconocer la importancia que estos componentes tienen en la macroeconomía.
BorrarEsperando a que te encuentres bien, me parece muy interesante tu blog Damaris! pero me quedo una pregunta ¿Cómo pueden influir los cambios en las tasas impositivas en los ingresos recaudados por el Estado, según el ejemplo hipotético proporcionado?
ResponderBorrarHola Darlyn!, que bueno que te pareció interesante, en base a tu pregunta los cambios en las tasas impositivas tendrán un impacto significativo en los ingresos tributarios del gobierno, ya que afectarán la actividad económica, la inversión, el comportamiento de los contribuyentes y, en el monto de los impuestos recaudados y si sube puede poner en riesgo la viabilidad de ciertas instituciones u empresas, saludos!.
BorrarHola Damaris!, tu texto aborda de manera clara y concisa temas clave relacionados con el sistema tributario y la importancia de la reforma tributaria en el contexto macroeconómico de Chile. La definición de impuestos, su clasificación y el propósito de la reforma tributaria se presentan de manera accesible, facilitando la comprensión para quienes no tienen experiencia en la materia.
ResponderBorrarBuenísima Daniel, esa es la idea que las persona que desean aprender respecto a estos temas, puedan comprender de manera mas clara y concisa, además de poder tomar decisiones mediante aquel análisis, saludos Dani y bendiciones!
BorrarDamaris, tu blog es un excelente recurso para entender las instituciones regulatorias y su impacto en la economía. La sección sobre el Servicio de Impuestos Internos y su papel en la facilitación del cumplimiento tributario es particularmente informativa.
ResponderBorrarPerfecto Javier!, que bueno que te pareció excelente y que te hayas motivado en aprender mediante la lectura de nuestro blog educativo, saludos y bendiciones!
Borrarse puede concluir que al analizar la curva de Laffer, se procura identificar el punto ideal en el cual los impuestos generen ingresos sin obstaculizar la actividad económica. En resumen, una reforma tributaria bien planificada resulta fundamental para sustentar un sistema que sea equitativo y eficaz, impulsando así el desarrollo económico sostenible.
ResponderBorrarExactamente Marco, lo primordial que quieren las diferentes economías existentes es obtener equilibrios y beneficios, saludos!
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